NISA(ニーサ)とは？　～日本版ISA／少額投資非課税制度～

NISAのポイント

非課税対象	株式や投資信託の値上がり益や配当金（分配金）
非課税投資枠	毎年100万円まで（翌年への繰越しはできません）
期　　　間	5年間（売却しても非課税枠の再利用はできません）
投資総額	最大500万円（最初は100万円から）
制度可能期間	2014年から2023年までの10年間 （毎年100万円ずつ非課税枠の設定ができます）
NISA口座開設者	20歳以上の個人

　ところが、NISAはいいことばかりではありません。
下記のようなデメリットもありますので注意が必要です。


Ⅰ．口座は1つだけ

　NISAは下記のそれぞれの設定期間に1回しか口座を開設することが出来ません。
ですので、手数料が高かったから他に口座を作ろうと思っても4年間はガマンしなければなりません。
　口座開設キャンペーンの特典だけを見て、すぐに飛びつかないように注意しましょう。

　　①2014年～2017年(平成26年～29年)
　　②2018年～2021年(平成30年～33年)
　　③2022年～2023年(平成34年～35年)


Ⅱ．損益通算ができない

　株式の売買をしていると、当然ですが利益がでる時も損失がでるときもあります。
通常であれば、利益と損失を相殺してから税金を計算します。

　例えばA株式が50万円の利益、B株式が20万円の損失の場合には

　　　　　　50万円（利益）－ 20万円（損失）＝ 30万円
　　　　　　30万円×20.315％＝60,945円（税金）

といったように、損失分を考慮してもらえる仕組みになっています。

ところが、NISA口座で保有している株式等については、その他の株式等との損益通算はできません。NSA口座以外の口座の株式等と損益通算できないだけでなく、NISA口座内の株式間でも損益通算できません。

　一定の要件を満たせば、利益や配当金が非課税になる分、損失がでても一切考慮してもらえないので注意が必要です。


Ⅲ．欲しい商品（株式等）が買えない

　NISA口座を利用することで優遇措置が受けられるのは、上場株式、REIT（不動産投資信託）、ETF（上場投資信託）、株式投資信託等になります。

しかし、証券会社等によってNISA口座で取り扱える銘柄や種類が異なるため注意が必要です。銀行のNISA口座では株式や投資信託は購入出来ますが、ETF（上場投資信託）やJ-REIT（上場不動産投資信託）などは購入できません。
　口座開設をする前に、自分の買いたい商品（株式等）をその証券会社等が取り扱っているかきちんと確認しましょう。
　後から気がついても、Ⅰで書いたように追加で口座を開設することはできません。


Ⅳ．リサイクル（再投資）ができない

　NISAは年間100万円までの新規投資した株式等について、値上がり益や配当金（分配金）を最長5年間に渡り非課税にする制度です。

では次のような場合を考えてみましょう。

　　・2014年1月にNISA口座で60万円の株式等を購入
　　　（非課税枠の残り＝100万円－60万円＝40万円）
　　　　　　　　　　↓
　　・2014年3月に上記株式等を売却

　このとき、手元には株式等が無くなってしまうので非課税枠は100万円に戻るのでしょうか？
答えは「No」です。
一度使用した枠はリサイクル（再利用）できませんので注意が必要です。



　以上が現在考えられるデメリットですが、これらを考慮しても最終的に得をする人がどれだけ出るのか・・・
個人的には口座開設にはまだ踏み切れません^^;

※本文については、イメージしやすいように書いておりますので、手続き方法など詳細な部分は省略しています。
※今後、NISA制度の改正の動きが有ります。具体的には1人1口座の限定が解除される等の予定ですので、NISAを検討される際には最新の情報をご確認ください。